מה תקרת המכס על יבוא אישי של מוצרים מסין?

אחת השאלות הנפוצות בקרב יבואנים אישיים היא מהו הסכום שממנו מתחילים לשלם מכס על מוצרים המיובאים לישראל? התשובה אינה חד-משמעית, שכן היא נקבעת לפי מדרגות מס ברורות, התלויות הן בערך הכספי של ההזמנה והן בסוג המוצר. לכל מדרגה כללים ייחודיים משלה, והמסים החלים משתנים בהתאם לסכום הרכישה ולמאפייני הפריט המיובא.

בעידן הדיגיטלי כיום, הצרכן הישראלי נהנה מגישה כמעט בלתי מוגבלת לעולם המסחר הבינלאומי. רשתות כמו AliExpress, Shein, Amazon ו-Banggood מאפשרות רכישות בקליק, תוך שינוע ישיר עד לדלת הבית - חווית קנייה שמאתגרת את השוק הקמעונאי המקומי, במיוחד כשמדובר בזמינות, מחירים, והיצע שלא נמצא בישראל. כתוצאה מכך, יבוא אישי מסין הפך לא רק אופציה אלא לדרך חיים עבור רבים.

בין אם מדובר בגאדג'טים זולים, מוצרי אלקטרוניקה, אביזרים לבית או פריטי מסחר, התרבות הזו של רכישה ויבוא אישי מתבססת על יתרון כלכלי מול המסחר המקומי. עם זאת, חשוב להכיר את המיסוי הרלוונטי כדי להימנע מהפתעות - במיוחד מכס, מס קנייה ומע"מ - שרבים נתקלים בהם בפעם הראשונה רק בעת קבלת החבילה.

היתרון שבחיסכון ביבוא אישי למרות המיסים

גם עם עלויות מיסוי, יבוא אישי מסין עדיין יכול להיות משתלם מאוד. הסיבה היא שמוצרים רבים עדיין עולים פחות ממוצרים דומים שנמכרים בישראל, במיוחד עם קמפיינים של משלוחים חינמיים, קאשבק או מבצעים למיניהם וכמובן היתרון של מגוון עצום ומוצרים דומים של חברות מתחרות שלא כולן מגיעות לשוק המקומי בארץ.

למשל, מוצר שמחירו בארה"ב או בסין עומד על 100 ש"ח - יגיע לישראל ויחויב רק במע"מ של 18%, אך עדיין יהיה זול בהרבה ממחירו בארץ, במיוחד אם הוא מוצר אלקטרוני. אף שהיבוא אישי חוסך כסף בצורה משמעותית, חשוב להבין את עלויות המיסוי ולדעת איך להימנע ממיסוי מיותר, למשל באמצעות חלוקה של רכישות, פטורים ו/או סיווג נכון.

אילו מיסים חלים על יבוא אישי / הזמנות מחו"ל? מאיזה סכום משלמים מכס על יבוא אישי?

להלן פירוט המעודכן נכון להיום (אוגוסט 2025), כפי שמופיע באתרי זכויות, רשות המסים ומקורות מהימנים:

עד 75 דולר

מוצרים שערכם הכולל עד 75 דולר (לא כולל דמי משלוח וביטוח) פטורים מתשלום מיסי יבוא. עם זאת, קיימים חריגים - כמו מוצרי אלכוהול וטבק - שעליהם חלים מסים גם אם ערכם נמוך מ-75 דולר.

בין 75 ל־500 דולר

מוצרים שערכם נע בין 75 ל-500 דולר פטורים מתשלום מכס, אך מחויבים במע״מ בשיעור של 18%. במקרים מסוימים עשוי לחול גם מס קנייה, למשל על מוצרי אלקטרוניקה או פריטי יוקרה. חשוב לדעת כי המע״מ מחושב על הערך הכולל של העסקה - כלומר מחיר המוצר יחד עם עלויות המשלוח והביטוח.

מעל 500 דולר (עד 1,000 דולר)

מוצרים שערכם בין 500 ל-1,000 דולר מחויבים במע״מ בשיעור 18%, ובנוסף עשויים להיות חייבים גם במכס ובמס קנייה - בהתאם לסיווג המוצר לפי קוד המכס (HS Code), שכן ישנם מוצרים שלא חלים עליהם מכס ומס קנייה ולכן חשוב לבדוק מראש.

מעל 1,000 דולר ו/או מוצרי טבק/אלכוהול בכל סכום

חייב בכל סוגי המיסים: מע"מ, מכס (אם חל), מס קנייה (אם חל) לפי הוראות יבוא מסחרי, יתכנו גם אגרות שירות (כמו אגרת ביטחון, אגרת מחשב וכו'), ובמספר מקרים אף ייפוי כוח או תצהיר יבואן.

המיסים מחושבים על פי ערך המשלוח הכולל, כלומר הערך הסופי כולל את מחיר המוצר עצמו, עלויות המשלוח והביטוח.

מהו מס קניה?

מס קנייה הוא מס עקיף שמוטל בישראל על ייבוא של מוצרים מסוימים. המטרה של מס הקנייה היא בדרך כלל להגן על יצרנים מקומיים או לצמצם צריכה של מוצרים מסוימים. לא כל המוצרים חייבים במס קניה.

המוצרים שחלים עליהם מס קניה הם:

כוהל, משקאות משכרים, מוצרי טבק (לרבות הטבק עצמו), רכב מנועי (כולל חלקים לרכב מנועי), מצברים חשמליים לרכב, סוללות חשמליות לטלפונים סלולריים, מוצרי אלקטרוניקה בידורית (כדוגמת מיקרופונים, רמקולים, תיבות לרמקולים, מגבירי קול, מקלטי רדיו, מקלטי טלוויזיה, מסכי טלוויזיה ומכשירי הקלטה), פרטי לבוש מפרווה, מקררים בנפח שמעל 800 ליטר, מסכי טלוויזיה שמעל 50 אינץ', רכבי שטח, טרקטורי משא וטרקטורונים, כלי טיס מסוימים; מפרשיות מסוימות, אופנועי ים, ג'קוזי, רהיטים עתיקים, כלים חד פעמיים.

מה תקרת המכס על יבוא אישי מחו"ל?

אין תקרת מכס קבועה, אלא מדרגות מס בהתאם לערך המשלוח וקטגוריית המוצרים. לכן יש לברר מראש את הקטגוריה של המוצר המיובא.

בעת יבוא אישי או מסחרי, לכל מוצר נקבע קוד מכס בינלאומי הנקרא HS Code ‏(ראשי תיבות של Harmonized System). הקוד הוא מעין "תעודת זהות" של המוצר ומסווג אותו לפי קטגוריה עולמית מוסכמת.

הקוד הזה הוא שמאפשר למכס הישראלי (וגם לרשויות מכס בכל העולם) לדעת בדיוק איזה מיסוי חל: האם יש מכס, האם חל מס קנייה נוסף, מה שיעור המע"מ, ולעיתים גם האם נדרש רישיון או תקן מיוחד ליבוא. לכן, לפני שמזמינים מוצר יקר או בכמות גדולה, חשוב לבדוק מהו ה-HS Code שלו ומה המשמעות מבחינת מיסוי וחוקי יבוא.

כיצד למצוא HS Code מתאים לכל מוצר / קטגוריה ביבוא לישראל?

אם אתה רוצה לברר את קוד המכס (HS Code) של כל מוצר, יש כלי רשמי ונוח באתר רשות המסים (המכס), שנקרא "ספר המכס ותקנון מס רכישה". שם תוכל לחפש לפי מספר הקוד או לפי תיאור מילולי של המוצר. זה כלי מקצועי שבאמצעותו ניתן לוודא את הסיווג המדויק.

למחשבון מסי יבוא למוצרים ביבוא אישי - לחץ כאן

שירות זה מאפשר לרוכשי מוצרים בחוץ לארץ, לחשב את סכום מסי היבוא שיידרשו לשלם בייבוא המוצרים לארץ. ניתן גם לברר אם קיימות דרישות חוקיות יבוא לגבי המוצרים הנרכשים.

במקרים רבים ניתן לבקש ישירות מהספק בסין את ה-HS Code של המוצר שאתם מזמינים. עם זאת, כדאי לדעת שלעיתים הספקים נותנים קוד משוער שלא תמיד תואם את דרישות המכס בישראל. לכן, אם מדובר ביבוא משמעותי או במוצר שעלול להיות מסווג במס שונה, מומלץ מאוד להיעזר בעמיל מכס בישראל. עמיל מכס מקצועי יודע לבצע סיווג מדויק לפי ספר התעריפים הרשמי, למנוע טעויות יקרות, ולהבטיח שהמוצר ישוחרר מהמכס במהירות ובצורה חלקה.

מה הסיכון בהתחמקות מתשלום מכס?

ניסיון להתחמק מתשלום מכס עלול לגרור השלכות כבדות, משפטיות וכלכליות כאחד. כאשר רשויות המכס מגלות הצהרה כוזבת על ערך המשלוח, הסתרת סחורה או מתן מידע שגוי, היבואן חשוף לקנסות משמעותיים, עיכובים בשחרור החבילה ואף סכנת החרמתה. במקרים חמורים יותר, עלולה להיפתח חקירה פלילית ואף להוביל לכתב אישום בגין עבירה על דיני המכס. גם לאחר שהמוצר שוחרר, אם יתברר בדיעבד כי הדיווח לא היה נכון, רשויות המס רשאיות לחייב את היבואן בתשלום המסים שלא שולמו במועד, בצירוף ריבית וקנסות נוספים.

האם ניתן לקבל פטור מתשלום מכס ביבוא אישי?

במצבים מסוימים ניתן לקבל פטור מלא מתשלום מכס, בהתאם לחוק ולהסכמים בינלאומיים. למשל, מוצרים שמיובאים ממדינות עמן לישראל קיימים הסכמי סחר חופשי – כגון האיחוד האירופי או ארצות הברית – עשויים להיות פטורים ממכס, כל עוד מצורפת תעודת מקור (Certificate of Origin) המוכיחה שהמוצרים יוצרו באותה מדינה. בנוסף, קיימים פטורים ייחודיים במקרים מיוחדים, כמו יבוא אישי עבור אנשים עם צרכים רפואיים, תרופות או ציוד רפואי מסוים, וכן במקרים של העברת דירה מחו"ל הכוללת פריטים אישיים. בכל מקרה, לפני ביצוע יבוא מומלץ לפנות לרשות המסים או לעמיל מכס מקצועי כדי לבדוק אם המוצר אכן זכאי לפטור ולמנוע טעויות יקרות.

האם עדיין משתלם לייבא את תכולת הבית מסין למרות המיסים?

התשובה היא בהחלט כן. למרות המע"מ, מס הקנייה והמכס - יבוא אישי או מסחרי מסין עדיין משתלם מאוד, במיוחד כשמדובר ברהיטים, מטבחים, ריצופים, מוצרי תאורה ותכולת בית נוספת.

חשוב להבין שכל היבואנים בישראל, כולל החברות הגדולות שמוכרות ברשתות ובחנויות, משלמים בדיוק את אותם מיסי יבוא. כלומר, המחירים שהצרכן פוגש בארץ כבר כוללים את המסים הללו בתוספת פערי תיווך, הובלה, שיווק ורווח של היבואן.

כשאתה מייבא ישירות מסין, גם אחרי המיסים, העלות הסופית לרוב תהיה נמוכה משמעותית בהשוואה למחירים בישראל.

טיפים חשובים ליבוא אישי

• בדקו מראש את הסיווג של המוצרים שאותם תרצו לייבא על מנת שתוכלו לדעת מראש את עלויות המיסים ואם נדרשת תקינה או רישיון.
• יש מוצרים שלא ניתן לייבא באופן חופשי כגון: מזון, תוספי תזונה, חלק מחלקי הרכב, מכשירי תקשורת וכדומה.
• חשוב לציין בחשבונית המשלוח את הסכום האמיתי של המוצרים. במקרה שפקידי המכס יחשדו שהערך הוכרז נמוך מדי יתכנו קנסות.
• העזרו בעמיל מכס אמין ומקצועי שיוכל לעזור לכם לסווג את המוצרים כדי להימנע מתשלום מיסים שגוי ולעיתים גבוה יותר.
• שיקלו פיצול ההזמנה למספר משלוחים נפרדים, כדי לעמוד במדרגות הפטור או המס הנמוך ולחסוך בעלויות היבוא.
• עקבו אחרי עדכוני חקיקה ושינויים בשיעורי המס - שיעור המע"מ, מסי הקנייה ואף הפטורים עלולים להשתנות משנה לשנה, לכן חשוב להתעדכן.
• בדקו הגבלות תחבורה או בטיחות - יש מוצרים שנחשבים "מסוכנים לשינוע" (לדוגמה סוללות ליתיום, כימיקלים מסוימים), ועלולים לעכב את המשלוח או לדרוש טיפול מיוחד.
• תכננו את הזמן - שחרור מהמכס עלול להימשך ימים ואף שבועות. אם מדובר בפרויקט (כמו שיפוץ או מעבר דירה), הזמינו מספיק זמן מראש.

*הערה: המידע במאמר נכון לשנת 2025 ואינו מחייב. המידע הקובע הוא זה המפורסם באתר רשות המסים ובאתרים ממשלתיים רשמיים.